Mga Bawas sa Buwis at Credit para sa Caregiver: Ano ang Itatanong

Nakasalalay dito ang karamihan sa iba pa. Maaaring i-claim ang isang magulang bilang dependent na “qualifying relative” kapag mas mababa sa limitasyon ng taon ang sarili nilang gross income, kapag higit sa kalahati ng kabuuang suporta nila ang ibinibigay ninyo, at kapag pasado sila sa pagsusulit sa relasyon; hindi kailangang nakatira sa bahay ninyo ang isang magulang.¹ Ang ibig sabihin ng “suporta” ay kung magkano ang gastos sa pagpapatira, pagpapakain, pagdadamit, at pag-aalaga sa kanila, kasama ang bahagi ng gastos ng sambahayan ninyo kung kasama ninyo sila at ang mga gastusing medikal at pang-aalagang binabayaran ninyo. Dinadaanan ng Interactive Tax Assistant ng IRS ang mga pagsusulit para sa eksaktong sitwasyon ninyo sa loob ng ilang minuto.² Tandaang may espesyal na pagtrato sa benepisyo ng Social Security sa pagsusulit sa kita — isa pang dahilan para patakbuhin ang kasangkapan sa halip na magpalagay.

Madalas na walang iisang anak ang nagbabayad ng mahigit kalahati. Kung magkakasama kayong nagbabayad ng higit sa kalahati ng suporta ng magulang ninyo at bawat isa sa inyo ay nagbabayad ng higit sa ikasampu nito, puwedeng i-claim ng isang kapatid ang magulang sa isang taon habang pumipirma ang iba sa multiple support declaration (Form 2120) na tumatalikod sa claim; madalas na nagpapalitan ang mga pamilya kung sino ang nagcla-claim.³ Dito nagiging sulit ang pinagsasaluhang talaan ng kung sino ang nagbayad ng ano — parehong nakasalalay sa mga numero, hindi sa alaala, ang deklarasyon at ang bawas.

Kung nag-i-itemize kayo, puwede ninyong ibawas ang hindi naibalik na gastusing medikal at dental na binayaran ninyo para sa sarili, sa asawa, at sa mga dependent ninyo — kasama ang magulang na kuwalipikado bilang dependent ninyo — pero ang bahaging lampas lang sa 7.5 porsiyento ng adjusted gross income ninyo. Mas malawak kaysa sa inaasahan ng marami ang mga kuwalipikadong gastos: ang premium ng insurance na binabayaran ninyo para sa kanila, ang mga reseta, ang kagamitan, ang mga pagbabago sa bahay na ginawa para sa medikal na dahilan, ang milyahe papunta sa appointment, at ang mga kuwalipikadong serbisyo sa pangmatagalang pag-aalaga at ang ilang premium ng long-term care insurance.⁴ Sulit tingnan ang bawas sa taong may pananatili sa ospital, may paglipat sa assisted living dahil sa medikal na dahilan, o may mabigat na pag-aalaga sa bahay. Ang Publication 502 ang sanggunian; ang propesyonal ang magpapasya kung ano ang umaangkop.

Kung may binayaran kayong tao para alagaan ang magulang ninyo nang sa gayon ay makapagtrabaho kayo (at ang asawa ninyo, kung magkasama kayong nag-file) o makahanap ng trabaho, maaaring umiral ang child and dependent care credit — pero kapag lang hindi kayang alagaan ng magulang ninyo ang sarili sa pisikal o sa pag-iisip, kasama ninyo silang nakatira nang higit sa kalahati ng taon, at dependent ninyo sila (o magiging dependent kung hindi lang sa pagsusulit sa kita). Maaaring nasa bahay ninyo o nasa isang adult day program ang pag-aalaga; kakailanganin ninyo ang pangalan, tirahan, at taxpayer identification number ng provider.⁵ Hindi binibilang ang overnight camp; binibilang naman ang adult day care.

Kung nag-aalok ang employer ninyo ng dependent care flexible spending arrangement, puwede kayong maglaan ng sahod bago mabuwisan para sa parehong uri ng pag-aalagang kaugnay ng trabaho para sa isang kuwalipikadong taong kasama ninyong nakatira at hindi kayang alagaan ang sarili. Magkaugnay ang FSA at ang credit — binabawasan ng halagang binayaran sa pamamagitan ng FSA ang puwedeng i-claim para sa credit — kaya karaniwan silang alinman-sa-dalawa na sulit kuwentahin sa panahon ng open enrollment, hindi sa Abril.⁶

Nasasagot ang bawat isa sa mga tanong na ito gamit ang mga numerong nasa inyo na kung saan man: kung magkano ang kita ng magulang ninyo, kung magkano ang ibinayad ng bawat kapamilya sa suporta nila at kailan, bawat gastusing medikal at pang-aalaga na may resibo, ang milyahe papunta sa appointment, at ang detalye ng provider ng pag-aalaga. Itago ang mga ito habang dumadaan ang taon, sa iisang lugar na nakikita ng buong pamilya, at magiging isang oras na lang sa halip na isang weekend ang usapan tungkol sa buwis tuwing Pebrero. Para mismo sa tuluy-tuloy na talaang iyon ng kung sino ang nagbayad ng ano sa pag-aalaga sa isang magulang ginawa ang pinagsasaluhang talaan ng gastos sa CareCoordinate; nakukuha ng propesyonal sa buwis ang export, at naiiwasan ng magkakapatid ang isang pagtatalong hindi na nila kailangang pagdaanan.