Deducciones fiscales y créditos por dependientes para cuidadores

De esto depende buena parte de lo demás. Se puede reclamar a un padre como dependiente «pariente calificado» cuando su ingreso bruto está por debajo del límite del año, usted aporta más de la mitad de su manutención total y se cumple la prueba de parentesco; un padre no tiene que vivir en su casa.¹ «Manutención» es lo que cuesta darle vivienda, comida, ropa y cuidado, incluida la parte de los gastos de su hogar si vive con usted y los gastos médicos y de cuidado que usted paga. El Asistente Tributario Interactivo del IRS recorre las pruebas para su caso exacto en unos minutos.² Tome en cuenta que los beneficios del Seguro Social reciben un trato especial en la prueba de ingresos: una razón más para usar la herramienta en vez de suponer.

Muchas veces ningún hijo por sí solo paga más de la mitad. Si entre todos pagan más de la mitad de la manutención de su padre y cada uno paga más de una décima parte, un hermano puede reclamarlo en un año determinado mientras los demás firman una declaración de manutención múltiple (el Formulario 2120) renunciando al reclamo; muchas familias se turnan.³ Aquí es donde un registro compartido de quién pagó qué se gana su lugar: tanto la declaración como la deducción se sostienen en números, no en la memoria.

Si usted detalla sus deducciones, puede deducir los gastos médicos y dentales no reembolsados que pagó por usted mismo, su cónyuge y sus dependientes —incluido un padre que califique como su dependiente—, pero solo la parte que rebase el 7.5 por ciento de su ingreso bruto ajustado. Los gastos que califican son más amplios de lo que mucha gente espera: las primas de seguro que usted le paga, las recetas, el equipo, las adaptaciones en la vivienda hechas por razones médicas, el kilometraje a las citas, y los servicios calificados de cuidado de largo plazo y algunas primas de seguro de cuidado de largo plazo.⁴ Vale la pena revisar la deducción en un año con hospitalización, con una mudanza a una residencia asistida por razones médicas o con mucho cuidado en casa. La Publicación 502 es la referencia; un profesional decide qué aplica.

Si usted le pagó a alguien para cuidar a su familiar y así poder trabajar o buscar trabajo (usted y su cónyuge, si declaran juntos), puede aplicar el crédito por cuidado de menores y dependientes, pero solo cuando su familiar era incapaz de valerse por sí mismo física o mentalmente, vivió con usted más de la mitad del año y es su dependiente (o lo sería si no fuera por la prueba de ingresos). El cuidado puede ser en su casa o en un programa de día para adultos; va a necesitar el nombre, la dirección y el número de identificación fiscal del proveedor.⁵ Los campamentos con pernocta no cuentan; los programas de día para adultos sí.

Si su empleador ofrece una cuenta flexible de gastos de cuidado de dependientes, puede apartar salario antes de impuestos para el mismo tipo de cuidado ligado al trabajo de una persona calificada que vive con usted y no puede valerse por sí misma. La FSA y el crédito interactúan —lo que se paga a través de la FSA reduce lo que se puede reclamar para el crédito—, así que normalmente son una disyuntiva que conviene calcular durante la inscripción abierta y no en abril.⁶

Cada una de estas preguntas se contesta con números que usted ya tiene en algún lado: a cuánto llegaron los ingresos de su familiar, cuánto aportó cada miembro de la familia a su manutención y cuándo, cada gasto médico y de cuidado con su recibo, el kilometraje a las citas y los datos del proveedor de cuidado. Guárdelos sobre la marcha, en un solo lugar que toda la familia pueda ver, y la conversación de impuestos de febrero toma una hora en vez de un fin de semana. El registro compartido de gastos de CareCoordinate está hecho para llevar esa cuenta continua de quién pagó qué del cuidado de un padre; el profesional de impuestos recibe la exportación, y los hermanos se ahorran una discusión.