Khấu trừ thuế và tín thuế chăm sóc cho người chăm sóc trong nhà

Phần lớn những chuyện còn lại đều phụ thuộc vào câu này. Một người cha người mẹ có thể được khai là người phụ thuộc theo diện “qualifying relative” khi tổng thu nhập của chính họ thấp hơn mức giới hạn của năm đó, bạn gánh hơn một nửa tổng chi phí nuôi dưỡng họ, và họ đáp ứng điều kiện về quan hệ; cha mẹ không bắt buộc phải sống trong nhà bạn.¹ “Nuôi dưỡng” nghĩa là những gì tốn kém để lo chỗ ở, ăn uống, quần áo và chăm sóc cho họ, gồm cả phần chi phí sinh hoạt trong nhà bạn nếu họ sống cùng, cùng những chi phí y tế và chi phí chăm sóc mà bạn trả. Công cụ Interactive Tax Assistant của IRS đi qua các điều kiện cho đúng hoàn cảnh của bạn chỉ trong vài phút.² Lưu ý rằng quyền lợi Social Security được xử lý riêng trong phần xét thu nhập — thêm một lý do để chạy công cụ thay vì phỏng đoán.

Rất thường là chẳng người con nào trả quá một nửa. Nếu gộp lại các bạn trả hơn một nửa chi phí nuôi dưỡng cha mẹ và mỗi người trả hơn một phần mười, thì một người con có thể khai cha mẹ trong một năm nhất định, còn những người kia ký một bản khai nuôi dưỡng chung (Form 2120) từ bỏ quyền khai; các gia đình hay luân phiên nhau khai.³ Đây chính là chỗ mà một cuốn sổ chung ghi ai đã trả những gì phát huy giá trị — cả bản khai lẫn khoản khấu trừ đều dựa trên con số, chứ không dựa vào trí nhớ.

Nếu bạn khai khấu trừ từng khoản, bạn có thể khấu trừ những chi phí y tế và nha khoa chưa được hoàn lại mà bạn đã trả cho chính mình, cho vợ hoặc chồng, và cho những người phụ thuộc của mình — gồm cả một người cha người mẹ đủ điều kiện là người phụ thuộc — nhưng chỉ phần vượt quá 7,5 phần trăm thu nhập điều chỉnh của bạn. Những chi phí đủ tiêu chuẩn thì rộng hơn nhiều người tưởng: phí bảo hiểm bạn đóng cho họ, thuốc theo toa, thiết bị, những sửa đổi trong nhà vì lý do y tế, số cây số đi tới các buổi hẹn, cùng các dịch vụ chăm sóc dài hạn đủ tiêu chuẩn và một phần phí bảo hiểm chăm sóc dài hạn.⁴ Khoản khấu trừ này đáng kiểm tra trong một năm có đợt nằm viện, có việc chuyển vào cơ sở hỗ trợ sinh hoạt vì lý do y tế, hay có nhiều chi phí chăm sóc tại nhà. Publication 502 là tài liệu tra cứu; còn người chuyên môn là người quyết định cái gì áp dụng được.

Nếu bạn trả tiền cho ai đó chăm sóc cha mẹ bạn để bạn (và vợ hoặc chồng bạn, nếu khai thuế chung) đi làm hay đi tìm việc được, thì tín thuế chăm sóc trẻ em và người phụ thuộc có thể áp dụng — nhưng chỉ khi cha mẹ bạn không tự chăm sóc được về thể chất hoặc tinh thần, sống chung với bạn hơn nửa năm, và là người phụ thuộc của bạn (hoặc lẽ ra là, nếu không vướng điều kiện thu nhập). Việc chăm sóc có thể diễn ra tại nhà bạn hoặc tại một chương trình chăm sóc ban ngày cho người lớn; bạn sẽ cần tên, địa chỉ và mã số thuế của bên cung cấp dịch vụ.⁵ Trại hè nội trú thì không tính; chăm sóc ban ngày cho người lớn thì có.

Nếu nơi làm việc của bạn có tài khoản chi tiêu linh hoạt dành cho việc chăm sóc người phụ thuộc, bạn có thể để riêng một phần lương trước thuế cho cùng loại chi phí chăm sóc gắn với công việc, dành cho một người đủ tiêu chuẩn sống chung với bạn và không tự chăm sóc được. Tài khoản FSA và tín thuế tác động lẫn nhau — số tiền chi qua FSA làm giảm phần được tính cho tín thuế — nên thường chúng là chuyện chọn một trong hai, đáng ngồi tính trong kỳ ghi danh phúc lợi, chứ không phải vào tháng Tư.⁶

Mỗi câu hỏi trong số này đều được trả lời bằng những con số mà bạn đã có sẵn ở đâu đó: thu nhập của cha mẹ bạn là bao nhiêu, mỗi người trong nhà đã góp bao nhiêu vào việc nuôi dưỡng họ và góp khi nào, mọi chi phí y tế và chi phí chăm sóc kèm hóa đơn, số cây số đi tới các buổi hẹn, và thông tin của bên chăm sóc. Hãy giữ chúng ngay khi phát sinh, ở một chỗ cả nhà đều thấy, và cuộc nói chuyện về thuế vào tháng Hai chỉ mất một tiếng thay vì một cuối tuần. Sổ chi tiêu dùng chung trong CareCoordinate sinh ra đúng cho cuốn sổ chạy suốt năm ấy: ai đã trả những gì cho việc chăm sóc cha mẹ; người làm thuế nhận được bản xuất ra, còn anh chị em thì bớt được một cuộc cãi nhau.